Faire une comptabilite dans la gestion d’une entreprise ou pour une société n’est pas un exercice facile et elle comporte beaucoup d’exigence. Toute opération de sortie et d’entrée dans la société ou dans l’entreprise est enregistrée suivant des critères. Si pendant les opérations, il y a un mauvais enregistrement, la comptabilite n’est plus fiable et sincère, le controle du solde de l’entreprise ne sera donc pas vérifié. Voilà la raison pour laquelle faire un rapprochement bancaire s’avère nécessaire dans les opérations. Dans cet article, nous parlerons de l’état de rapprochement bancaire pour vous qui n’y connaissez pas grand-chose et de pourquoi faire un tel exercice.
Le rapprochement bancaire, qu’est-ce que c’est ?
Avant de penser à faire un rapprochement bancaire en tant que preneur de risque, il se présente important de connaitre la signification de cette expression. C’est un système qui permet de faire des comparaisons entre les différentes opérations qui sont inscrites sur votre relevé des comptes en banque et celles qui sont inscrites sur votre comptabilite afin de faire preuve de prudence dans le débit et le credit de l’entreprise. C’est donc une comparaison entre ce qui est fait de manière visible et réelle et ce qui est inscrit dans les documents comptables. Une chose est claire, l’entreprise n’est pas contrainte de faire le rapprochement bancaire, elle peut le faire si elle trouve que le système lui est utile pour sa solde. Il est important à tout bon comptable de savoir qu’un logiciel de comptabilité inscrit toujours les recettes et les dépenses que l’entreprise fait. Avec ces logiciels comptables, il faut forcement qu’il y ait vraiment une entrée dans la tresorerie en banque de l’entreprise pour que cette dernière ne soit prise en compte. Le logiciel comptable n’est pas un outil à négliger dans les enregistrements de débit et de credit dans une entreprise.
Pourquoi faire un rapprochement bancaire ?
L’etat de rapprochement bancaire est un système qui permet de donner de preuves concrètes sur les points et la fiabilité dans la comptabilite d’une entreprise. Il est important de faire le rapprochement bancaire, car il permet à l’entreprise de vérifier et de montrer toutes les discordances qu’il y a entre les opérations comptables enregistrées et celles qui ont été faites. S’il y a donc une différence, l’entreprise sera avertie afin de corriger l’erreur. Ceci permet aussi à l’entreprise de savoir si son agent comptable est fiable et honnête. Mais ce n’est pas dans tous les cas que l’agent comptable de l’entreprise est un escroc, il peut parfois arriver qu’il y ait des erreurs de saisie ou un oubli ou parfois deux comptabilité pour une même opération. Grâce à l’etat de rapprochement bancaire, les entreprises sont sûres que tout ce qui se faire comme entrer et sortir est bien enregistré. Ce système de controle permet également aux entreprises de voir les clients qui ne respectent pas les délais de paiement et les retards de paiement de l’entreprise.
Les différentes phases de l’état de rapprochement bancaire
Avant de faire un bon rapprochement bancaire, il faut que les documents liés à la comptabilité soient bien gardés. Dans la comptabilité, il s’avère nécessaire de faire un enregistrement de tout ce qui est acheté et de tout ce qui est vendu. Les bons comptables dans la gestion des comptes sont au courant de ces enregistrements et des comptes de tresorerie qui sont liés. Après les enregistrements, il faut faire son ajout dans le compte bancaire 512 dans le plan comptable. L’agent comptable a aussi besoin des documents qui ont rapport avec les dates des différents contrôles, des factures, surtout et principalement d’un plan comptable et enfin suivre des phases bien déterminées pour faire la cloture des rapprochements bancaires annuels.